Что такое исковая давность по финансовым преступлениям

Наши юристы подготовили развернутую информацию на тему "Что такое исковая давность по финансовым преступлениям" Собрали исчерпывающие материалы чтобы разъяснить всю суть вопроса. Если остались дополнительные вопросы, Вы можете задать их нашему консультанту.

Что представляют собой экономические преступления?

В вопросах, связанных с нанесением убытков государству, преступления экономического характера таят в себе особую опасность. Они подразумевают посягательства на финансовый механизм государства для достижения каких-то корыстных целей. Для этого, как правило, используются управленческие права, полномочия, манипуляции финансового характера.

По аналогии с прочими правонарушениями преступления экономического характера могут иметь неодинаковую степень тяжести. Традиционно они пребывают в зависимости от степени серьезности последствий для пострадавших сторон. С точки зрения действующего законодательства экономическое преступление представляет собой нанесение государству убытка с целью обогащения незаконным способом. Совершить его может физическое или должностное лицо.

В рамках преступления экономического характера махинации могут осуществляться в ходе распределения, обмена, а также реализации товарных позиций. Юристы отмечают, что данное преступление является опасным с социальной точки зрения и подразумевает достаточно строгое наказание. К числу злостных нарушений также следует отнести умышленное уклонение от обязательств финансового характера.

Правоохранительные органы в процессе выявления подобных ситуаций принимают во внимание умысел виновника, а также его посягательство на интересы государства. В качестве отличительных черт данного процесса стоит рассматривать корыстные мотивы преступников, суммы нанесенного ущерба. В качестве фигурантов дела выступают должностные лица, а также физические лица, ИП.

 Какова суть экономических и налоговых преступлений

Деньги

Срок исковой давности по экономическим правонарушениям – самая важная часть уголовного права. Каждое деяние имеет период, по истечении которого ответственность снимается с человека/организации.

Экономическим злодеянием рассматривается действие материального плана против государства,предполагающее покушение на финансовую систему нелегальным способом из меркантилистских побуждений.

Виды налоговых нарушений:

  1. Несоблюдение пределов становления на учёт в налоговом учреждении.
  2. Избежание занесения в списки налогоплательщиков.
  3. Уклонение от уплаты налогов.

Налоговым правонарушением считается действо, совершаемое налогоплательщиком, вследствие которого накладывается ответственность различного характера (от штрафа, до заключения под стражу).

Классификация нарушений по степени опасности:

  • Наручникинезначимые;
  • средние;
  • тяжкие;
  • особо тяжкие.

К проступкам криминального характера данной тематики в большинстве своём относится мошенничество.В роли подсудимого может выступать целая компания, финансируемая властями или же отдельная личность (в случаях с компанией, ответчиком выступает директор).

Так или иначе, оба вида действа являются уголовно наказуемыми.

Понятие экономического преступления

Незаконное обогащение путем махинаций относится к экономическому преступлению. Ущерб может быть нанесен:

  • государственной казне — неуплата налогов, присвоение бюджетных средств;
  • физическим лицам — похищение сбережений через финансовые пирамиды;
  • юридическим лицам — присвоение денежных ресурсов предприятия посредством банкротства.

Уголовный кодекс гл. 21-23 в VII разделе описывает все способы незаконного обогащения, входящих в категорию экономических. В научных трудах даются разные определения данного деяния. Общее понятие в законе не закреплено. Органы правопорядка при выявлении преступных схем идентифицируют их по основным моментам:

  • корыстный мотив;
  • размер причиненного ущерба;
  • неопровержимые доказательства.

Что понимается под «сроком давности»?

Что понимается под определением «срок давности»?

Под сроком давности понимается период, по прошествии которого человек, совершивший преступление, уже не понесет наказания.

Этот период начинается со дня, в который было совершено преступление.

Продолжается он до момента вступления приговора суда в законную силу.

Если с момента совершения преступления прошло уже достаточно много времени, но приговор в законную силу не вступил, то человек, совершивший преступление, уже не понесет за него наказание.

Какой срок давности предусмотрен за убийство человека? Узнайте об этом из нашей статьи.

к содержанию ↑

Ответственность и наказание в административном праве

Ответственность рассматривается как принудительная обязанность поступать так, как предписано действующими законами, либо воздержаться от определённых действий в интересах общества и сохранения установленного общественного порядка.

В противном случае нарушитель понесёт ответственность перед судом по закону (юридическая ответственность).

Административная ответственность является одним из видов ответственности юридической и регламентируется Кодексом об Административных Правонарушениях (ФЗ №195 2001/30/12 редакции 2016/05/12 и 2016/21/12).

Административная ответственность

Всякое противоправное умышленное или неосторожное деяние, нарушающее гражданские права, нравственность, установленный общественный порядок, здоровье, экологию, все виды отношений внутри социума классифицируется как административное правонарушение.

Административная ответственность наступает именно по факту правонарушения и ведёт к ограничению доступа к определённым общественным благам:

  • сужение рамок личной и правовой свободы нарушителя;
  • издержки имущественного и материального толка;
  • принижение достоинства;
  • урон репутации и ограничение деятельности.

В отдельных случаях административные санкции могут быть сведены к порицанию (КоАП ст.2.9). К административной ответственности может быть привлечён любой гражданин от 16 лет (КоАП ст.2.3).

Административное наказание

Будучи обоснованной реакцией государства на проступок (нарушение), наказание служит мерой ответственности «нарушителя спокойствия».

Наказание, имеющее целью восстановление справедливости и правового баланса в обществе, несёт не только карательную функцию, но и показательно-воспитательную – чтоб другим неповадно было (КоАП ст.3.1).

При определении степени наказания опираются (КоАП гл.4) на характер административного проступка и его потенциальные последствия для общества, но обязательно учитывают личность провинившегося (статус предприятия, если в роли виновного выступает ЮЛ), его материальное положение, смягчающие и отягчающие обстоятельства дела.

Административные санкции могут выражаться в следующем:

  • порицание (замечание, выговор, предупреждение и пр.);
  • наложение штрафа;
  • лишение особого права (охота, управление тс, использование спецоборудования), предоставленного ранее, и конфискация орудия (предмета), повлекшего правонарушение;
  • арест и принудительные работы (до 30 суток);
  • выдворение из страны (не-граждане РФ);
  • дисквалификация (снятие с должности) и замораживание деятельности.

Дважды за одно правонарушение привлечь к административной ответственности невозможно (КоАП ст.4.1 п.5).

При совокупности нарушений, рассматриваемых в рамках одного процесса, наказание не суммируется, а назначается по более строгой статье (КоАП ст.4.4 п.2).

Освобождение от ответственности за экономические преступления

Что такое срок давности? Под таким сроком понимают период времени, по окончании которого ответственность за совершённое преступление не наступит. Начинается срок давности с момента совершения преступления и заканчивается вступлением в силу решения суда. Соответственно, если по истечении этого срока судебное решение не было принято, то к ответственности преступника уже не привлекут.

Срок давности экономических преступлений в России

Махинации в финансовой сфере вредят не только обществу, но экономике страны. Уголовный Кодекс рассматривает дела по нанесению материальных убытков государству.

В уголовном праве очень важным аспектом является срок давности по экономическим преступлениям. Это играет важную роль в назначении ответственности за совершенные преступления и освобождения от нее.

Противоправные нарушения в экономической сфере также имеют свои сроки давности, как и за другие преступные деяния.

Срок давности экономических преступлений в России

Есть ли срок давности в налоговой сфере? Налоговая инспекция выделяет давность:

  • минимальная (2 месяца);
  • сокращенная (до 1 года);
  • общая (3 года).

Исковая давность едина для всех преступлений в экономической сфере и составляет 3 года. Начинается она с момента нарушения прав, но существует вероятность приостановки и продления данного периода.

Общий срок, когда можно подать иск, составляет 15 лет, после окончания этого времени заявления с требованием компенсации убытков суд однозначно будет отклонять.

Предположим, некто Иванов организовал в своем офисе небольшое казино. Без лицензии, не получив разрешения соответствующих государственных органов. В один прекрасный день это заведение прикрыли, организатора арестовали.

Согласно ст.171.2 УК РФ, подобное деяние может наказываться лишением свободы до 2 лет. А значит, относится к преступлениям небольшой тяжести.

Если посмотреть ч.1 ст.78 УК РФ, то срок давности по преступлениям небольшой тяжести составляет 2 года с момента совершения. То есть, если Иванов сумеет растянуть срок следствия свыше 2 лет, то будет впоследствии освобожден от ответственности.

Рассмотрим сроки давности более подробно. Исходя из тяжести нанесенного ущерба, бдительный законодатель в статье 78 Уголовного кодекса РФ разграничил возможности освобождения от уголовного преследования. Получилось 4 разновидности (ч.1 ст. 78 УК РФ):

  1. освобождение от ответственности при небольшой тяжести преступления, если с даты совершения прошло свыше 2 лет;
  2. при совершении преступления средней тяжести — 6 лет;
  3. тяжкие преступления — были совершены более 10 лет назад;
  4. особо тяжкие преступления, произошедшие 15 лет назад.

Преступлениям в области экономики посвящена глава 22 УК РФ. А именно, статьи 169-200.5.

Большинство из них относятся к преступлениям небольшой или средней тяжести. А значит, в большинстве случаев с помощью опытного адвоката существуют возможности избежать уголовной ответственности, применив срок давности, затянув расследование дела.

Какова суть экономических и налоговых преступлений?

Экономические и налоговые преступления наносят ущерб финансам и бюджету страны. Наносимый при этом урон может быть колоссальным, достаточно вспомнить печально известную финансовую пирамиду МММ, вкладчиками которой являлись миллионы людей.

А может быть и совсем маленьким, например, индивидуальный предприниматель недоплатил в бюджет 900 000 рублей.
Соответственно, исходя из суммы понесенного ущерба, рассчитывается и срок давности по экономическим преступлениям.

Значение сроков давности

Смысл существования института срока давности подразумевает:

  1. возможность быть освобожденным от наказания в результате истечения определенного срока, установленного законом;
  2. отсутствие применения такой возможности в случае совершения преступления, наказанием за которое предусмотрены смертная казнь либо пожизненное заключение.
  3. наличие определенных в законе рамок, пересечение которых правонарушителю законное основание требовать освобождения.

Понятие и содержание нарушения

Начнем с изучения базовой терминологии. Под экономическим преступлением законодательство понимает нанесение убытка государству физическим или должностным лицом, совершенное с целью незаконного обогащения.

Соответственно, описываемая группа включает обширный список вариантов правонарушений. Здесь вероятны махинации во время реализации, обмена или распределения товара.

Кроме того, тут не исключается и посягательство на деловые отношения организаций. Конечным мотивом преступника становится разрушение работы компании для личной выгоды. Такой подход трактуется юристами как социально опасное деяние, предполагающее строгое наказание. Умышленное уклонение от финансовых обязательств – еще одна грань таких нарушений.

Справка. Рассматриваемой категории преступлений посвящен VII раздел Уголовного кодекса, в который входят главы 21–23.

Подобные деяния классифицируются согласно тяжести совершенного нарушения, однако указанная градация не исчерпывает перечня вероятной идентификации. При выявлении финансовых нарушений правоохранительные структуры руководствуются двумя главными аспектами – умыслом виновника и доказанным посягательством на социальный порядок или интересы страны.

Причем отличительными чертами деяния становятся размер фактического ущерба и корыстный мотив нарушителя. Для представления таких дел в суд требуется сбор неопровержимых улик, которые указывают на вину конкретного гражданина. Разберемся с вариантами идентификации обсуждаемых деяний подробнее, чтобы получить представление о вероятных наказуемых способах незаконного обогащения.

Классификация

Действующее законодательство допускает два основных способа определения вида подобных нарушений. В подобных обстоятельствах типология преступлений классифицируется по таким параметрам:

  1. Категория. Здесь юридические предписания говорят о четырех степенях опасности, к которым относятся небольшая или средняя тяжесть нарушений, тяжкие и особо опасные деяния. Этот фактор квалифицирует правонарушение и определяет продолжительность с видом наказания.
  2. Область действия. В этой ситуации уместно руководствоваться конкретным направлением, где совершено нарушение. Здесь различают преступления против собственности, куда относят кражи и мошенничество, деяния в экономической деятельности, предполагающие наказания за налоговые махинации и правонарушения против коммерческих предприятий, где рассматривается превышение или злоупотребление служебным полномочиями.

Объединяющим фактором таких незаконных действий становится доказанный ущерб, причиненный виновником государству умышленно. Причем юристы говорят о специфике подобных нарушений, которая предполагает отдельные нюансы при квалификации деяния.

Фигуранты дела

Кратко обсудим вероятных лиц, которые привлекаются за такие нарушения. Учитывая, что уголовное преследование вероятно лишь в отношении граждан, обвинения в экономических махинациях выдвигается индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, директорам или бухгалтерам предприятий. Кроме того, в этом списке оказываются и представители власти.

В подобных обстоятельствах фигурантом уголовного дела становится лицо, которое прямо распоряжалось финансами и умышленно нанесло экономический ущерб государству. Однако устоявшееся ошибочное мнение говорит об ответственности только предпринимателей за нарушения в налоговой сфере. Это не соответствует действительности – следственные органы инициируют разбирательство в отношении любого гражданина.

Что такое экономические преступления

Под экономическими преступлениями понимаются посягательства на финансовый механизм государства и незаконное обогащение. Действия злоумышленника здесь всегда имеют корыстный характер. Как правило, для совершения таких преступлений требуются определенные управленческие права и полномочия, которыми обладают юридические и должностные лица. Но нередко преступником становится и физическое лицо.

По аналогии с другими правонарушениями финансовые махинации могут иметь разную степень тяжести. Она определяется в зависимости от того, насколько серьезный ущерб был нанесен пострадавшей стороне.

Жертвами экономических преступлений могут быть:

  • физлица (хищение накоплений через финансовые пирамиды);
  • юрлица (присвоение капитала предприятия через процесс банкротства);
  • государство (присвоение бюджетных денег, неуплата налогов).

Одним из наиболее распространенных преступлений является уклонение от финансовых обязательств перед государством, то есть невыплата налогов.

Разновидности экономических преступлений

Экономические преступления классифицируются по сфере влияния преступника. Наказание будет назначаться в зависимости от того, в какой области действовал злоумышленник. Выделяют такие сферы:

  • налоговые махинации;
  • преступные схемы в области кредитования;
  • мошенничество;
  • кража личных средств физических лиц;
  • кража в крупных и особо крупных размерах с использованием служебного положения.

Срок давности по экономическим преступлениям

В незначительной степени классификация преступления будет зависеть от наличия прямого умысла. Однако незнание законов не позволит избежать наказания. Кроме этого, жульничество в коммерческой среде различается по функциональной деятельности:

  • нечестная конкуренция – попытки монополизировать рынок, разглашение банковской тайны, ведение финансовой разведки (карается по статье 183 УК РФ);
  • аферы с ценными бумагами – подделка документов, печать фальшивых купюр (карается по статье 186 УК РФ);
  • попрание ценностей потребителя и общества – подделка государственного клейма, его несанкционированное использование (карается по статье 181 УК РФ);
  • таможенные махинации – незаконный экспорт, контрабанда, игнорирование таможенного сбора (карается по статье 194 УК РФ).

По отдельной статье будет рассматриваться хищение денежных средств (недвижимости или иного материального имущества) мошенническим путем или введением в заблуждение. Данное экономическое правонарушение рассматривается в статье 159 УК РФ. Согласно ей в установленный законом срок истец имеет право заявить свои материальные претензии.

Сроки в России

Освобождение от ответственности по экономическим преступлениям по сроку давности

Согласно статье 78 УК РФ, человек, который совершил преступление, освобождается от уголовной ответственности, если со дня преступления уже истекли сроки.

Приведем сроки, которые должны истечь для того, чтобы человек уже не понес наказание:

  • 2 года, если было совершено преступление небольшой тяжести;
  • 6 лет, если человек совершил преступление средней тяжести;
  • 10 лет в случае совершения тяжкого преступления;
  • 15 лет в том случае, если человек совершил особо тяжкое преступление.

Воровство

Согласно уголовному кодексу, воровство приравнивается к краже имущества. Соответственно, расценивается также.

Кража имущества может быть различной по степени тяжести. Например, кража, предусмотренная п.1 158 ст. УК РФ, может быть классифицирована, как преступление небольшой тяжести.

Остальные пункты этой статьи подразумевают, что человек совершил преступление средней тяжести. Например, сюда можно отнести кражу имущества с проникновением в помещение, кражу по предварительному сговору.

Освобождение от ответственности по экономическим преступлениям по сроку давности

Также сюда относят кражу из ручной клади, которая находится при потерпевшем.

Такое преступление уже является средним по тяжести, так как за него предусмотрено наказание с лишением свободы до 6 лет.

Мошенничество

Мошенничество подробно описано в статье 159 УК РФ. Если это просто мошенничество, то оно считается преступлением небольшой тяжести.

Если мошенничество совершено группой лиц, то оно уже классифицируется, как преступление средней тяжести. Нюансов тут много, надо понимать, кто именно совершил мошенничество, в каком размере оно было совершено. 159 статья весьма емко описывает такое правонарушение, как мошенничество.

Мошенничество в особо крупном размере определяется пунктом 4 159 ст УКРФ. Его можно считать тяжким преступлением, согласно статье 15 УК РФ. Соответственно, срок давности по такому преступлению составит 10 лет.

Взятка

Освобождение от ответственности по экономическим преступлениям по сроку давности

Получение взятки регулируется статьей 290 УК РФ.

Максимальное наказание за получение взятки указано в пункте 6 этой статьи и может достигать лишения свободы до 15 лет.

Соответственно, такое преступление, как получение взятки, может быть приравнено к тяжким преступлениям.

Следует учесть, что не только получение взятки является также уголовно наказуемым преступлением. Согласно статье 291 УК РФ, преступлением также является дача взятки.

Согласно этой статье, максимальное наказание может достигать 15 лет лишения свободы, соответственно, в некоторых случаях это преступление может быть классифицировано, как тяжкое, соответственно, срок давности по этому преступлению также может достигать 15 лет.

Присвоение и растрата

Виновный может быть освобожден от уголовной ответственности, независимо от того, по какой части ему предъявлено обвинение, если истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, которые составляют со дня совершения преступления:

  • по части 1 – 2 года;
  • по части 2 – 6 лет;
  • по части 3 и части 4 – 10 лет.

Общие положения законодательства

В теории считается, что со временем теряется актуальность применения наказания, человек становится менее опасным для общества. Негативное воздействие может стать избыточным и нарушить принципы справедливости и гуманизма.

Сроки давности по уголовным делам регламентированы статьёй 78 УК РФ. Они разнятся в зависимости от тяжести совершённых деяний. Чем выше общественная опасность проступка, тем больше должно пройти времени.

Течение срока начинается с момента, когда преступный замысел был доведён до конца. Это может быть связано с выполнением последнего действия объективной стороны состава проступка, или с достижением желаемого результата.

Завершается указанный период, когда вступает в силу приговор. Пока идёт расследование, судебное разбирательство, дело проходит стадии обжалования, срок может истечь. И физическое лицо не понесёт наказания.

[attention type=red]По отдельным тяжким преступлениям виновного можно привлечь к ответственности в любом случае. Это терроризм, экоцид, применение запрещённых средств ведения войны, ведение агрессивной войны и другие деяния, указанные в части 5 статьи 78 УК РФ.[/attention]

Исковая давность имеет схожие характеристики. По прошествии времени граждане и организации утрачивают право обратиться за защитой своих прав и интересов в суд. Такой мерой законодатель способствует упорядочению гражданско-правового оборота и стимулирует собственников следить за своим имуществом.

Неприменения наказания из-за истечения срока давности по преступлениям обуславливается чрезмерностью привлечения к ответственности после истечения конкретного периода времени. Члены общества должны осознавать, что лишение свободы и другие подобные меры используются для предотвращения противоправных действий в будущем, а не в качестве возмездия.

Источники

  1. Ваш юридический советник №3 (30) 2016. Справочник пособий в Петербурге; Высшая школа - Москва, 2016. - 518 c.
  2. Елена, Михайловна Дерябина Источники права Европейского cоюза: теоретико-правовое исследование. Монография / Елена Михайловна Дерябина. - М.: Проспект, 1990. - 619 c.
  3. Сушкевич, А. Г. Применение законодательства о защите конкуренции к иностранным лицам и организациям / А.Г. Сушкевич. - М.: Синергия, 2007. - 376 c.
  4. Право и экономика №05/2011 / Отсутствует. - М.: Юстицинформ, 2011. - 331 c.
  5. Свод отзывов ведомств... для узаконений изменения в Свод законов / Отсутствует. - Москва: Огни, 2002. - 139 c.
Юрист Александр Сергеев/ автор статьи
ЮРИПОМОЩНИК 2021