Что такое страховая и накопительная части пенсии и чем они отличаются

Наши юристы подготовили развернутую информацию на тему "Что такое страховая и накопительная части пенсии и чем они отличаются" Собрали исчерпывающие материалы чтобы разъяснить всю суть вопроса. Если остались дополнительные вопросы, Вы можете задать их нашему консультанту.

Общие положения

Пенсия в России формируется за счет взносов, которые уплачивает работодатель в ПФР. Общий объем взносов составляет 22%.

СПРАВКА! Для перечислений в ПФР граждане должны работать официально и иметь индивидуальный номер лицевого счета для начисления страховых взносов и трудовой пенсии – СНИЛС. Документ выдается в Пенсионном фонде России при достижении 14-летнего возраста.

22% взносов делятся на 2 части: 16% по умолчанию идет на формирование страховых взносов, а 6% составляют накопительную пенсию. Процентное соотношение устанавливается государством и остается без изменений с 2002 года.

Страховая часть перечисляется в ПФР, а это значит, что она идет на нужды государства:

  • выплаты пенсионерам;
  • бюджетникам;
  • содержание больниц;
  • муниципальных учреждений и т.д.

Другая часть пенсионных отчислений может быть переведена в страховую часть или негосударственный пенсионный фонд. Граждане несут ответственность за свое будущее самостоятельно: перейти в НПФ или оставить взносы в размере 6% на счетах ПФР.

Накопительная часть пенсии состоит из взносов, которые используются гражданином либо для увеличения своей будущей пенсии, либо для передачи средств в Пенсионный фонд РФ.

Страховая часть пенсии формирует часть средств бюджета Пенсионного фонда. До реформы 2002 года предполагалось, что размера страховой части россиян будет достаточно для выплаты обязательств государства.

Однако дефицит бюджета ПФР показал, что страховые выплаты покрывают только часть всех расходов фонда. Государство испытало недостаток финансов в ПФР, который решено было компенсировать с помощью накопительной части пенсии в 2014 году.

В 2013 году впервые был принят Закон о введении моратория в РФ на формирование накопительной части пенсии у россиян (ст. 6.1 ФЗ №351 от 04.12.2013г.). Действие моратория распространяется по настоящее время и официально продлено до конца 2020 года (ФЗ №413 от 20.12.2017г.).

Законодательная база

Действующее законодательство устанавливает определенные критерии, при соблюдении которых заявителю могут быть назначены пенсионные выплаты:

  1. Достижение возраста выхода на пенсию. В 2021 году право на выплаты возникает у граждан, достигших возраста 56,5 (женщины) и 61,5 (мужчины) года. По окончанию реформы получить статус пенсионера можно будет в 60 и 65 лет соответственно.
  2. Наличие страхового стажа. В текущем году гражданину необходимо иметь 12 лет стажа. По окончанию реформы – 15 лет.
  3. ИПК. В 2021 году рассчитывающим на страховую пенсию следует набрать 21 балл. В последующем требование ужесточится, а минимальное количество баллов будет равно 30.

Что касается нормативных актов о формировании накопительной пенсии, то основным правовым актом, регулирующим порядок формирования данного вида начислений, является Федеральный закон «О накопительной пенсии» от 28.12.2013 года № 424-ФЗ.

Кроме этого, отдельные аспекты установлены следующими правовыми документами: Федеральным законом от 16.07.1999 года № 165-ФЗ, Федеральным законом от 15.12. 2001 года № 167-ФЗ и прочими.

Что такое страховая и накопительная пенсия

Что такое пенсия знают все. Это ежемесячная выплата, которую получают граждане заслужившие данное право своим многолетним трудом и регулярными отчислениями со своей заработной платы. Этот вид социального обеспечения гарантирован государством, но проводится не за счет абстрактных денег, а путем ежемесячных удержаний с доходов рабочих и служащих. А вот в том, что такое страховая и накопительная пенсия разбираются далеко не все. Это разные по размерам и порядку получения пособия, которые так или иначе являются собственностью гражданина при условии выполнения им своей части обязательств в плане налогообложения.

В России пенсия делится на страховую и накопительную часть , размер которых составляет 16% и 6% от месячного дохода людей, работающих по трудовому договору.

Страховая доля поступает в фонд, который идет на выплаты действующим пенсионерам. Они в свое время таким самым образом обеспечивали старость своим предшественникам. Тут работает принцип солидарности поколений. То есть поступающие в ПФР средства не задерживаются, а сразу идут в дело. Когда возникает его дефицит, разница возмещается за счет госбюджета.

Накопительная часть пенсии формируется из накоплений, которые образуются путем перечислений уже в негосударственные фонды. Деньги идут на персональный счет, но не лежат на нем мертвым грузам, а инвестируются в проекты, которые по расчетам руководителей данных структур являются перспективными. Со временем, в зависимости от длительности перечислений, набегает довольно значительная сумма. Ею можно воспользоваться только после выхода на пенсию, а как — уже решает сам фактический владелец.

Обратите внимание! Страховая и накопительная части трудовой пенсии отчислялись до 2014 года. Тогда возник значительный дефицит ПФР, и чтобы его покрыть, было принято решение ввести в действие мораторий на накопительную часть. С тех пор и по настоящее время все 22% отчислений идут исключительно в страховой ресурс.  

В чем их разница

Рассматривая вопрос, чем отличается страховая пенсия от накопительной, нужно изначально понимать, что повлиять на их размер люди изначально не могут. Государством четко прописано их соотношение, выверенное годами аналитики.

Основное отличие страховой пенсии от накопительной заключается в том, что поступающие в ФСС средства находятся в исключительном государственном управлении. Из собранных денег начисляются различные пособия, которые носят разовый и периодический характер. Размер выплат зависит от зарплаты и стажа человека, и далеко не всегда соответствует среднему арифметическому от общего объема перечислений. Но, здесь гражданин уверен,  а это подтверждено законодательством, в том что при условии уплаты налогов он в старости будет материально обеспечен.

Что касается сотрудничества с негосударственными компаниями, выглядит оно привлекательно, но не совсем надежно. Инвестиции могут не сработать, а фонд понесет убыток. В результате человек не получит прибыли, а еще будет вынужден ждать, пока государство не покроет расходы на банкротство НПФ.

Обратите внимание! На данный момент люди могут заключать индивидуальные договоры с негосударственными компаниями на накопительную пенсию. При этом они также будут продолжать отчислять 22% от своей зарплаты в ПФР, а все это пойдет в страховой фонд.

Как формируется накопительная пенсия

как формируется накопительная пенсия, страховая и накопительная пенсия

Накопительная часть пенсии в Пенсионном Фонде является личной собственностью гражданина. Она передается в управление распорядителей компании и до момента выдачи используется для осуществления вложений с целью получения прибыли. Сами негосударственные фонды связаны с государством только обязательством выполнять установленные в нем законы. С одной стороны это более мобильные структуры, где принимаются более смелые и быстрые решения. С другой — всегда присутствует риск потери своих накоплений. В перспективе, когда стабилизируется экономика страны, ПФ РФ снова возобновит программу перечисления 6% зарплаты в накопительный фонд. А это — существенная прибавка и подспорье в старости.

Что такое социальная пенсия

Пенсия – это ежемесячная компенсация государством утраченного человеком дохода, что происходит чаще всего по случаю достижения преклонного возраста.

Социальная выплата назначается нетрудоспособным гражданам:

  • инвалидам;
  • детям, оставшимся без одного или обоих родителей;
  • детям неизвестных родителей;
  • малочисленным северным народам;
  • женщинам с 65 лет;
  • мужчинам с 70 лет.

Социальное пособие по старости получают, несмотря на отсутствие трудового стажа или его недостаточность.

Ежегодно размер выплат корректируется на коэффициент, вводящийся Правительством 1 апреля. На данный момент среднее значение компенсации превышает 9000 рублей.

Что такое накопительная часть пенсии?

Отчисления, направляемые работодателем за сотрудника, в период осуществления рабочей деятельности, а также инвестиции формируют накопительную часть пенсии. Выплата накопительного компонента осуществляется 1 раз в месяц с момента официального оформления гражданином достигнутого пенсионного возраста в специализированной организации. Гражданам предоставляется выбор пенсионной компании, в которой будут созданы накопительные сбережения.

Гражданин имеет возможность направить все 22% отчислений от зарплаты на формирование страховой пенсии.

Страховые взносы за работников в ПФР

Пенсионная система, действующая в России, является солидарной, то есть отчисления в бюджет Пенсионного фонда России (ПФР), производимые нынешним трудоспособным населением, расходуются на финансирование текущих пенсий пенсионеров.

Страховая пенсия формируется из средств, которые поступают в систему ОПС в виде взносов, ежемесячно отчисляемых работодателями в ПФР.

Общий размер взносов составляет 22% от зарплаты работника, из которых 16% направляется на страховую пенсию (или 10% на страховую и 6% на накопительную, если она формируется), а 6% — так называемый солидарный тариф, сборы от которого предназначены на выплату фиксированной части, социальных выплат на погребение умерших пенсионеров и в других целях, предусмотренных нормативными актами законодательства РФ.

В правовом отношении сбор взносов в бюджет Пенсионного фонда регулируется Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в ПФ РФ, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд ОМС», который устанавливает обязательный порядок уплаты взносов.

  • Функции по контролю своевременности перечисления страховых взносов в ПФР, в соответствии с требованиями статьи 3 этого закона, лежит на территориальных подразделениях ПФР.
  • Что касается иностранных работников (статья 22.1 ФЗ №167 от 15.12 2001 года), то уплаченные работодателями взносы, идут только на финансирование страховой пенсии.

Направление страховых взносов на формирование страховой пенсии

Страховые взносы являются основой Пенсионной системы нашей страны. Страхователи в обязательном порядке обязаны быть зарегистрированы в территориальных органах Фонда, обеспечивать полное и своевременное перечисление пенсионных взносов бюджет ПФР, вести их учет и представлять страховщику все необходимые документы, которые требуются при ведении индивидуального (персонифицированного) учета в системе ОПС (статья 11 ФЗ №167).

Работодатели производят и дополнительные отчисления в ПФР, за счет которых формируется досрочная страховая пенсия работникам, условия труда которых, по действующему законодательству признаны тяжелыми или опасными.

Страховые взносы, поступающие в Пенсионный фонд, зачисляются на лицевой счет застрахованных лиц, номер которого (СНИЛС), указан на пенсионном свидетельстве. Впоследствии размер этих отчислений будет учтен при назначении пенсий исходя из требований, изложенных в статье 10 ФЗ № 167 от 15.12.2001 года.

Что выбрать — накопительную или страховую пенсию?

Для того чтобы решить, какой способ выбрать для формирования будущего денежного обеспечения, нужно понять, чем они отличаются друг от друга.

  • Страховая пенсия по старости представляет собой ежемесячную денежную выплату, компенсирующую гражданам заработную плату, которую они получали до выхода на пенсию.
  • Накопительная также является денежной выплатой, но, в отличие от страховой, состоит она из пенсионных накоплений, которые сформировались за счет страховых взносов работодателей или за счет добровольных взносов.

Ежемесячно в ПФР отчисляется 22% от заработной платы работника. С этих отчислений 6% отчислений идут на солидарный тариф (на формирование фиксированной выплаты и др.).

  • Если гражданин остановился на страховой пенсии, то остальные 16% идут только на ее формирование.
  • Если выбрал смешанную, то из общей суммы отчислений 10% идет на формирование страховой выплаты, а 6% — на формирование пенсионных накоплений.

Страховая выплата ежегодно индексируется государством. Накопления индексации не подлежат, их доходность зависит от инвестирования выбранного НПФ или УК. В случае убытка выплачивается только сумма уплаченных страховых взносов. Это существенный минус накопительной пенсии.

Но, в отличие от страховой выплаты, в случае смерти застрахованного лица его накопления могут получить родственники или, если это указано в договоре или в заявлении, любое физическое лицо.

Что такое фиксированная выплата

Большая реформа системы пенсионного обеспечения, прошедшая в 2015 году, подвергла изменениям порядок и основания начисления материальных выплат для лиц, выходящих на пенсию. Теперь после окончания трудовой деятельности гражданин может рассчитывать только на страховую или накопительную пенсию вместе со страховой.

Страховая

Этот вид материального обеспечения зависит от показателя индивидуального пенсионного коэффициента или накопленных страховых баллов, на количество которых напрямую влияют суммы взносов, которые были уплачены работодателем за работника в ПФР.

Накопительная

Формируется в том случае, если будущий пенсионер, подходящий под соответствующие критерии, сделал выбор в пользу такого вида пенсионного обеспечения. Также накопительную пенсию формируют добровольные перечисления граждан в НПФ на основании заключенных с последними договоров.

Страховая пенсия, особенности выплаты которой во многом зависят от страхового стажа и ИПК, состоит не только из той части, которая рассчитывается по количеству баллов, но и из фиксированной выплаты. На нее вправе рассчитывать практически все получатели данного вида пенсии.

По сути ФВ является некой обязательной материальной добавкой к страховой пенсии, начисляемой после подсчета страховых баллов. Материальное обеспечение данной выплаты производится в счет солидарного процента, то есть той части взносов, которая направляется не на формирование ИПК, а в непосредственное распоряжение ПФР.

Напомним, что сумма взносов напрямую зависит от уровня зарплаты работника и выражена в процентном отношении к ней. Так, базовая ставка составляет 22%. Но только лишь 16% направляется на формирование пенсионных прав, в то время как 6% на солидарные нужды, за счет которых и выплачиваются надбавочные выплаты к пенсиям действующих пенсионеров.

ФВ начисляется автоматически при обращении гражданина за назначением ему пенсионного обеспечения, поэтому для ее получения не требуется сбора каких-либо дополнительных документов и подачи заявлений.

Откуда взялась накопительная пенсия?

Ваша накопительная пенсия формируется с 2003 года или позже – в зависимости от того, когда началась ваша карьера. До 2002 года пенсионная система в России была устроена так: работодатели уплачивали за своих сотрудников так называемые страховые взносы, за счет которых формировались страховые пенсии. Их размер никак не зависел от зарплаты работника – только от его стажа. Начиная с 2002 года пенсии были разделены на три части: фиксированную (базовую), страховую и накопительную.

Накопительная пенсия – это важная составляющая вашей будущей пенсии, которая формируется на индивидуальном пенсионном счете гражданина за счет двух источников:

  • взносов работодателя по ставке 6% от начисленной зарплаты (начислялись до 2014 года);
  • дохода от инвестирования накоплений вашим страховщиком.

Это деньги, а не коэффициенты или баллы: сколько оказалось на счете к моменту выхода на пенсию, столько и получили.

У кого формируются пенсионные накопления

Во-первых, такие накопления могли появится

  • у лиц 1967 года рождения и моложе в случае получения от них согласия в срок до конца 2015 года на перевод части страховых отчислений на накопительную часть лицевого счета.
  • У граждан этих же возрастов (1967 года рождения и моложе), в чью пользу работодателями осуществлялись страховые отчисления по ОПС (обязательному пенсионному страхованию).
  • После 1 января 2014 года, имеется возможность выбора типа пенсионного обеспечения (только страховой или страховой и накопительный) в течение 5 лет с того момента, как будут начислены первые страховые взносы.
  • В том случае, если застрахованное лицо еще не достигло возраста 23 года, срок, о котором идет речь, увеличивается до конца того года, в котором указанное лицо достигнет 23 лет.

Во-вторых, у лиц 1966 года рождения и старше*пенсионные накопления могут быть созданы исключительно из взносов, осуществляемых на добровольной основе в рамках государственной «Программы софинансирования пенсионных накоплений», либо же из средств материнского (семейного) капитала, которые можно направить на накопительную часть пенсии.

Если гражданин продолжает трудовую деятельность, страховые отчисления по ОПС в этом случае идут исключительно на страховую пенсию.

*Лица мужского пола, родившиеся в1953-1966 годах, и женского пола, родившиеся в1957-1966 годах, могут иметь пенсионные накопления в том случае, если с 2001 по 2004 годы включительно работодателями в их пользу делались отчисления, направленные на накопительную часть пенсионного обеспечения. Уплата таких отчислений была остановлена вследствие внесения изменений в законодательство.

Какие документы нужны для получения накопительной пенсии

Если Вы хотите оформить получение выплат по накопительной пенсии, нужно обратиться в Сбербанк. Сотрудникам нужно предоставить следующие документы:

  1. СНИЛС;
  2. паспорт;
  3. реквизиты банка, для зачисления средств;
  4. пенсионное удостоверение или справку НПФ, где указан страховой стаж;

Елена СмирноваПенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.Ко всем этим документом нужно приложить заявление. С этими документами нужно обратиться в ближайший офис Сбербанка.

Полезная информация: Заявление можно оформить через интернет-портал Госуслуг. Тогда можно использовать только фотографии (сканы) документов. Подписываться или подтверждать верность документов не нужно.

Какой вариант пенсионного обеспечения выбрать

Действительно, право выбора варианта в системе обязательного пенсионного страхования есть. Можно не только единожды выбрать, но и передумать и вернуться к прежнему варианту. Для этого вы должны иметь номер СНИЛС.

Сегодня перечисляемые Вашим работодателем страховые взносы в системе государственного обязательного страхования можно по своему выбору направить в полной мере в ПФР, или откладывать часть средств в Негосударственный пенсионный фонд на накопительную пенсию.

Вне зависимости от нашего выбора, из общего тарифа в 22 процента Пенсионный фонд удерживает 6 процентов на финансирование фиксированной выплаты. Это называется солидарным тарифом, когда часть страховых взносов идет на обеспечение нынешних пенсионеров.

Оставшиеся 16% называются индивидуальной частью. Именно этими деньгами, накопленными в пределах индивидуальной части Вы можете управлять.

После всех реформ на сегодняшний день нам доступны на выбор следующие варианты пенсионного обеспечения. Сравним каждый из них отдельно для понимания и осознанного выбора и рассмотрим плюсы и минусы каждого из вариантов.

Источники

  1. Артем, Гагикович Мартиросян Гражданское право. Учебник для среднего профессионального образования / Артем Гагикович Мартиросян. - М.: Проспект, 1986. - 122 c.
  2. Масловская, Е. В. Концепция юридического поля и современная социология права / Е.В. Масловская. - Москва: РГГУ, 2015. - 973 c.
  3. Международное частное право. 4-е издание. Учебник / Коллектив авторов. - М.: Проспект, 2021. - 798 c.
  4. Международно-правовые основы создания и функционирования Евразийского экономического союза / Коллектив авторов. - М.: Проспект, 1989. - 729 c.
  5. Махов, С. Ю. Правовые основы самообороны / С.Ю. Махов. - Москва: Огни, 2014. - 445 c.
Юрист Александр Сергеев/ автор статьи
ЮРИПОМОЩНИК 2021